CEO en CFO, weten jullie wat je DSO is?

Share:

CEO en CFO, weten jullie wat je DSO is?

Zo niet, waarom dan niet? De DSO is iets wat je echt moet weten. Vooral nu, tijdens het ‘nieuwe normaal’. De cash-conversiecyclus kan voor jouw bedrijf het verschil betekenen tussen overleven of groeien. Veel bedrijven kijken naar hun crediteurendagen (leverancierskant) en hun voorraaddagen (het voorraadniveau) als ze manieren willen vinden om hun kaspositie te verbeteren. Maar het is logischer om te kijken naar je klantenbestand en of deze klanten hun rekeningen op tijd betalen.

Neem bijvoorbeeld een onderneming die per jaar voor € 20 miljoen verkoopt op krediet en een achterstallige DSO van 15 dagen heeft. De dagelijkse verkoop op krediet bedraagt dan ongeveer € 55.000 x 15 dagen = € 825.000 dat als extra investering, of geld, vastzit in vorderingen. Als je uitgaat van een rente van bijvoorbeeld 3-4%, dan wordt er elk jaar € 30.000 aan extra rente betaald of niet als rente ontvangen op kasmiddelen die niet zijn gefactureerd, geïnd of op tijd zijn gematcht.

Weet jij wat jouw operationele DSO is en of deze beter of slechter wordt?

Hoe bereken je de DSO? Een goede vraag. Je moet bepalen welke DSO-formule het beste past bij jouw bedrijf. Vervolgens moet je voldoende tijd besteden aan het meten, bewaken en vooral verbeteren van de DSO.

Je kunt de DSO op heel veel verschillende manieren berekenen. Hier zijn er zeven!

  1. Standaard DSO (totaal wel en niet vervallen debiteuren/totale omzet in de periode X aantal dagen in de periode)
  2. Omzetgewogen DSO (zoals hierboven maar maandelijks berekend en vervolgens gemiddeld per periode)
  3. Werkelijke DSO (zoals standaard maar berekend op factuurniveau, waarna alle facturen bij elkaar worden opgeteld)
  4. Best mogelijke DSO (zoals standaard maar exclusief vervallen debiteuren/totale omzet X aantal dagen)
  5. Achterstallige DSO (standaard DSO – best mogelijke DSO)
  6. Countback DSO (DSO van voorgaande maand plus aantal dagen in de huidige maand)
  7. Verouderend (totaal van uitstaande dagen van alle achterstallige facturen/totaal aantal wel en niet vervallen facturen)

De meest gebruikte en eenvoudigste methode is waarschijnlijk methode 1. Tijdens mijn vorige loopbaan op CEO-niveau, werden mijn doelstellingen en bonussen vastgesteld op basis van methode 2. Dit betekende dat er aan het eind van elke maand in plaats van elk kwartaal of elk jaar, druk bestond om de DSO laag en onder controle te houden. Hoe meer meetpunten er zijn, hoe groter de kans dat problemen vroegtijdig worden geconstateerd. Zo kun je bijvoorbeeld oudere vorderingen inventariseren voordat ze dubieus worden en systematische problemen binnen het bedrijf aan het licht worden gebracht.

Wat heb je als CEO of CFO op realtime basis nodig?

Ongeacht welke van de bovengenoemde methodes je kiest, je hebt in ieder geval onderstaand rapport nodig dat dagelijks automatisch wordt bijgewerkt (voor de lopende maand). Ook een voortschrijdende historie van 12 maanden en bij voorkeur een jaar-op-jaar vergelijking zodat je rekening kunt houden met eventuele seizoenseffecten. Het onderstaande rapport vertelt jou dat je niet alleen continu boven jouw standaard-krediettermijn van, in dit geval, 60 dagen zit, maar dat er ondanks een duidelijke verbetering in het huidige jaar, nog een lange weg te gaan is. Er kan nog veel achterstallige DSO (verbeterde kasstroom) uit jouw bedrijf geperst worden.

DSO

Als jouw standaard-betalingstermijn continu wordt overschreden, kan dat betekenen dat jouw credit managementteam zit te slapen, dat jouw verkoopteam heel veel nieuwe klanten heeft binnengehaald door ze een langere betalingstermijn te bieden of dat je ernstige operationele problemen hebt waardoor klanten hun rekeningen niet betalen in verband met leverings- of andere problemen.

Waar moet je beginnen om dit weer op het goede spoor te krijgen?

Met een spreadsheet kom je er niet. Je hebt realtime-overzichten nodig per soort activiteit, per klantengroep, per incassoteam en per persoon, zelfs per individuele klant. Je hebt een geïntegreerd overzicht van je klanten nodig, evenals interactieve tools om achterstallige betalingen te beheren, geschillen met klanten op te lossen, eenvoudige betaling mogelijk te maken en snel back-updocumenten en kopieën van facturen te leveren om betalingen te faciliteren. Om het aantal achterstallige DSO per saldo naar nul te krijgen, heb je misschien ook geavanceerde Artificial Intelligence en machine learning nodig. Ook geavanceerde faciliteiten voor het matchen van betalingen en e-facturatie naast je software hub voor incasso en kredietbeheer ondersteunen het doel.

Voorop staat dat als je het niet kunt meten, je het ook niet kunt verbeteren. Je moet dus de beschikking hebben over geavanceerde rapportagetools en dashboards (zoals de bovenstaande) die dagelijks worden bijgewerkt en de actuele prestaties vergelijken met de doelstelling en de historie.

Op zoek naar een partner voor geavanceerde rapportages?

Onguard is marktleider op het gebied van geautomatiseerde order-to-cash-oplossingen met meer dan 25 jaar ervaring en wereldwijd ruim 750 klanten in alle sectoren. Wij kunnen ervoor zorgen dat jouw organisatie snel en kosteneffectief aan de slag kan. We garanderen dat je de investering snel terugverdiend en de DSO met ten minste 20% verbeterd. Meer weten over onze oplossingen? Neem dan direct contact met ons op.

Wil je meer weten of een demo aanvragen?

Stel je vraag en ontdek wat Onguard nog meer voor jou kan betekenen!

Vul onderstaand formulier in en wij reageren binnen 2 werkdagen.

Neem contact met mij op

Request a Demo