CFOs und CEOs, sind Sie mit DSO vertraut? Wenn nicht, sollten Sie das unbedingt tun. In der heutigen Geschäftswelt kann Ihr Cash Conversion Cycle einen großen Unterschied zwischen Erfolg und Misserfolg Ihres Unternehmens ausmachen. Viele Unternehmen konzentrieren sich zwar auf die Verbesserung ihrer DPO- (Lieferantenseite) und DOI-Kennzahlen (Lagerhaltung), um ihren Cashflow zu verbessern, aber die wirkliche Auswirkung lässt sich durch die Untersuchung Ihres Kundenstamms und seiner Zahlungsgewohnheiten feststellen, was sich in der DSO-Kennzahl widerspiegelt.
Nehmen wir zum Beispiel ein Unternehmen, das jährlich 20 Millionen Euro auf Kredit verkauft und einen Rückstand von 15 Tagen hat. Die täglichen Verkäufe auf Kredit belaufen sich dann auf etwa 55.000 € × 15 Tage = 825.000 €, die als zusätzliche Investitionen oder Barmittel in den Forderungen gebunden sind. Geht man von einem Zinssatz von, sagen wir, 3-4 % aus, dann werden jedes Jahr 30.000 € an zusätzlichen Zinsen für nicht rechtzeitig in Rechnung gestellte, eingezogene oder ausgeglichene Barmittel gezahlt oder nicht erhalten.
Wissen Sie, wie hoch Ihre operative DSO ist und ob sie sich verbessert oder verschlechtert?
Wie berechnen Sie die DSO? Das ist eine gute Frage, und Sie sollten entscheiden, welche DSO-Formel am besten zu Ihrem Unternehmen passt, damit Sie auf dem besten Weg sind, sie zu messen, zu überwachen und, was am wichtigsten ist, sie zu verbessern.
Es gibt viele Möglichkeiten, DSO zu berechnen, hier sind 7 davon!
- Standard-DSO (Summe der fälligen und nicht fälligen Forderungen/Gesamteinnahmen im Zeitraum X Tage im Zeitraum)
- Umsatzgewichtete DSO (wie oben, aber monatlich berechnet und dann nach Periode gemittelt)
- Echte DSO (wie Standard, aber auf Rechnungsebene berechnet und dann die Summe aller Rechnungen)
- Bestmögliche DSO (wie Standard, aber ohne fällige AR/Gesamtumsatz X Tage)
- Delinquent DSO (Standard DSO – Bestmögliche DSO)
- Rückwirkende DSO (DSO des Vormonats plus Anzahl der Tage im aktuellen Monat)
- Aging/Goof (Summe der ausstehenden Tage aller überfälligen Rechnungen/Gesamtzahl der fälligen oder nicht fälligen Rechnungen)
Was brauchen Sie als CEO oder CFO auf Echtzeitbasis?
Unabhängig davon, für welche der oben genannten Methoden Sie sich entscheiden, sollten Sie zumindest den angezeigten Bericht automatisch auf täglicher Basis (für den aktuellen Monat) mit einer rollierenden 12-Monats-Historie und vorzugsweise einem Jahresvergleich erhalten, um etwaige saisonale Effekte zu berücksichtigen. Der nachstehende Bericht würde Ihnen nicht nur zeigen, dass Sie ständig außerhalb Ihrer Standardkreditlaufzeiten von zum Beispiel 60 Tagen operieren, sondern auch, dass trotz erheblicher Verbesserungen im laufenden Jahr noch ein langer Weg vor Ihnen liegt und dass noch eine Menge an Zahlungsrückständen (verbesserter Cashflow) aus Ihrem Unternehmen herausgepresst werden kann.
Wenn Sie ständig außerhalb Ihrer Standardkonditionen operieren, kann das bedeuten, dass entweder Ihr Kreditmanagementteam am Steuer schläft oder Ihr Verkaufsteam viele neue Kunden mit verlängerten Zahlungsfristen aufgenommen hat oder dass Sie ernsthafte betriebliche Probleme haben, die dazu führen, dass Kunden Rechnungen aufgrund von Lieferstreitigkeiten oder anderen Problemen nicht bezahlen.
Wo fangen Sie an, um die Sache wieder in den Griff zu bekommen?
Eine Verwaltung mit Hilfe von Tabellenkalkulationen wird Ihnen hier nicht weiterhelfen. Sie benötigen Echtzeit-Ansichten für verschiedene Geschäftstypen, verschiedene Kundengruppen sowie für verschiedene Sammlerteams und Einzelpersonen, sogar bis auf die Ebene des einzelnen Kunden. Sie benötigen eine integrierte Sicht auf Ihre Kunden und interaktive Tools, um überfällige Zahlungen zu verwalten, Streitigkeiten mit Kunden zu klären, Zahlungen zu erleichtern und schnell Ersatzdokumente und Rechnungskopien bereitzustellen, um die Zahlung zu erleichtern. Um die Zahl der überfälligen Zahlungen auf null zu reduzieren, benötigen Sie neben Ihrer Inkasso- und Kreditmanagement-Software auch fortschrittliche KI- und maschinelle Lernfunktionen sowie erweiterte Funktionen für die Bargeldzuweisung und elektronische Rechnungsstellung.
Am wichtigsten ist jedoch, dass Sie Ihre Leistung nur dann verbessern können, wenn Sie sie auch messen können. Daher benötigen Sie fortschrittliche Reporting-Tools und Dashboards (wie oben beschrieben), die täglich aktualisiert werden und einen Überblick über die Leistung im Vergleich zum Ziel und zur Historie bieten.
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