Ondernemers leveren andere bedrijven – en soms ook consumenten en overheid - op rekening. Ze doen hiermee aan een vorm van kredietverlening aan de klant. Deze kan immers wel al over de goederen of diensten beschikken, maar hoeft pas later te betalen. Het leverancierskrediet is een belangrijke levensader voor elke onderneming met name binnen het Midden- en Kleinbedrijf Het vervult een belangrijke functie, omdat het de groei van ondernemingen en de economie bevordert . Maar deze vorm van kredietverlening gaat er wel van uit dat het geld blijft rollen; dat facturen niet langer openstaan dan afgesproken en dat leveranciers op tijd worden betaald. Gebeurt dit niet, dan stagneert de groei en kan het uiteindelijk zelfs tot faillissementen van de kredietverstrekkende bedrijven leiden. Om dat te voorkomen moet leverancierskrediet goed gemanaged worden met behulp van credit (risk) management. De negen onderwerpen die in deze reeks worden besproken zijn stuk voor stuk instrumenten die hieraan kunnen bijdragen.
Goed credit management is erop gericht je verkopen maximaal te bevorderen met minimum aan risico en kosten. Dit lijkt paradoxaal, maar het leveren op krediet is een belangrijk commercieel instrument om opdrachten binnen te halen. Bovendien biedt het kansen op duurzame relaties met vaste klanten. Tegelijkertijd vereist de financiering een zeker werkkapitaal. Hier zijn rentekosten aan verbonden en het geld dat uitstaat kan niet worden gebruikt om bijvoorbeeld de bank af te lossen of te investeren in verdere groei. Hoe langer het geld uitstaat en hoe groter het bedrag aan debiteuren, hoe hoger de kosten. Hetzelfde geldt voor het risico van debiteurenverliezen. Credit management beoogt de risico’s en kosten binnen budget te houden en een zo hoog mogelijke, voorspelbare cashflow te genereren.
Ook de bank kijkt bij een kredietaanvraag, naast een aantal andere zaken, vooral naar de cashflow van een onderneming. Uit de cashflow worden immers de rente en aflossingen betaald. Is deze volatiel, dus met veel pieken en dalen, dan wordt dit als onzeker gezien en aangemerkt als een verhoogd risico. Dit leidt tot een hogere risico-opslag en dus tot hogere rentekosten voor de onderneming. Het kan zelfs zo zijn dat de lening helemaal wordt geweigerd. Daarentegen leidt een meer voorspelbare, stabiele cashflow juist tot betere financieringsmogelijkheden tegen lagere kosten. Hierdoor kan de onderneming groeien en tegen lagere kosten produceren dan de concurrent. Maar wat is nou belangrijk bij goed credit management?
Lees het op www.vcmb.nl